Размер шрифта: A A A
Цвет сайта: A A A A
Вернуться к обычному виду
МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ ТОЦКИЙ РАЙОН
ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ
официальный сайт

Программа повышения эффективности бюджетных расходов

Нормативные документы Финансового отдела администрации Тоцкого района с 01.01.2017 года публикуются на сайте финансового раздела (перейти по ссылке )


Финансовый отдел сообщает:

12.05.2012

Программа повышения эффективности бюджетных расходов

АДМИНИСТРАЦИЯ ТОЦКОГО РАЙОНА

ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

03.05.2012444-п

с. Тоцкое

Об утверждении долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Тоцкого района на 2012-2014 годы»

В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р «Об утверждении Программы Правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года», в целях создания условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Тоцкого района по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребности граждан в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального района:

1. Утвердить долгосрочную целевую программу «Повышение эффективности бюджетных расходов Тоцкого района на 2012-2014 годы» (приложение).

2. Структурным подразделениям администрации Тоцкого района, главным распорядителям бюджетных средств Тоцкого района до 1 июня 2012 года разработать ведомственные планы повышения эффективности бюджетных расходов.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации района – руководителя аппарата Ковешникова В. Г.

4. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Глава администрации Тоцкого района: В. И. Ильичев

Согласовано: юрист

Проект готовил: М. В. Львова

Разослано: правительство области, администрация района, прокуратура, финансовый отдел, МУЗ «Тоцкая ЦРБ», РОО, отдел культуры, УСЗН, бухгалтерия администрации, отдел по экономике.

Приложение

к постановлению

администрации Тоцкого района

от 03.05.2012 г. N444-п

Долгосрочная целевая программа
"Повышение эффективности бюджетных расходов Тоцкого района
на 2012 - 2014 годы"
(далее - Программа)

Паспорт Программы

Наименование Программы

"Повышение эффективности бюджетных расходов Тоцкого района на 2012 - 2014 годы"

Наименование, номер и дата постановления администрации города Орска о разработке Программы

Постановление администрации Тоцкого района от 23 марта 2012 г. N 262-п "О разработке долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Тоцкого района" на 2012 - 2014 годы"

Заказчик Программы

Администрация Тоцкого района

Заказчик - координатор Программы

Заместитель главы администрации Тоцкого района – руководитель аппарата

Разработчики Программы

Финансовый отдел администрации Тоцкого района (далее – финансовый отдел)

Исполнители Программы

Администрация Тоцкого района, отделы администрации Тоцкого района, наделенные правами юридического лица

Цели Программы

Повышение эффективности бюджетных расходов Тоцкого района

Задачи Программы

По направлению 1 "Обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета":

1) повышение реалистичности макроэкономических прогнозов и в соответствии с этим поступлений в районный бюджет;

2) закрепление формализованных методик прогнозирования социально-экономического развития;

3) закрепление необходимости использования формализованной методики прогнозирования доходов бюджета при составлении проекта районного бюджета;

4) взаимосвязь прогноза доходов бюджета и сводного баланса финансовых ресурсов;

5) активизация работы органов местного самоуправления с территориальными федеральными и региональными исполнительными органами государственной власти, осуществляющими администрирование доходов, подлежащих зачислению в бюджет района, в целях увеличения собираемости доходов и обеспечения своевременного поступления платежей;

6) работа с задолженностью в бюджет, мероприятия по ее сокращению;

7) анализ возможности дополнения и совершенствования существующей методики оценки эффективности налоговых льгот;

8) ежегодная оценка эффективности налоговых льгот, которые предоставлялись в отчетном периоде, принятие по результатам оценки решений по пролонгации соответствующих налоговых льгот;

9) совершенствование существующих механизмов управления финансовой устойчивостью и ликвидностью бюджета района и приведение их в соответствие с актуальными потребностями района;

10) совершенствование существующей системы мониторинга кредиторской задолженности.

По направлению 2 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств и сокращение бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств":

1) увязка инструмента формирования и ведения реестра расходных обязательств с реестром муниципальных контрактов, перечнем муниципальных услуг, функциями, исполняемыми органами администрации Тоцкого района;

2) разработка формализованного порядка и системы критериев, на основании которых определяются предельные объемы бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта районного бюджета;

3) закрепление и внедрение практики формирования главными распорядителями средств районного бюджета обоснований бюджетных ассигнований в процессе планирования районного бюджета.

По направлению 3 "Реформирование муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля":

1) усовершенствование системы ведомственного контроля;

2) разработка методики проведения муниципального финансового контроля эффективности, результативности, экономической обоснованности и целесообразности использования бюджетных средств с учетом отраслевых особенностей деятельности органов администрации Тоцкого района;

3) разработка внутриотраслевых порядков по осуществлению главными распорядителями бюджетных средств финансового контроля в отношении подведомственных учреждений;

4) регламентация комплексной системы муниципальных закупок;

5) изменение принципов проведения муниципального финансового контроля в соответствии с изменениями, вносимыми в Бюджетный кодекс Российской Федерации.

По направлению 4 "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами":

1) размещение на официальном сайте финансового отдела актуальной информации о муниципальных финансах:

- проект районного бюджет, материалы и документы, представляемые в Совет депутатов Тоцкого района;

- проект консолидированного бюджета Тоцкого района;

- редакции решений о районном бюджете;

- исполнение районного бюджета;

- редакции ведомственных и долгосрочных целевых программ;

- информация об объеме и структуре муниципального долга города Орска;

- информация об объеме кредиторской задолженности по расходам районного бюджета;

- реестр расходных обязательств района и поселений.

2) Проведение инвентаризации нормативных правовых актов, устанавливающих перечень и периодичность размещения информации о муниципальных финансах в сети Интернет;

3) значение целевого индикатора "Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет" составляет 100%;

4) значение целевого индикатора "Доля отделов администрации Тоцкого района, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет" составляет 100%.

По направлению 5 "Совершенствование организации предоставления муниципальных услуг":

1) внесение изменений в нормативные правовые акты Тоцкого района, направленные на совершенствование порядка оценки потребности в муниципальных услугах и оценки эффективности деятельности муниципальных учреждений;

2) доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений района должна составлять не менее 80%;

3) прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений района от приносящей доход деятельности должен составлять не менее 2%;

4) доля муниципальных учреждений Тоцкого района, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) должен составлять не менее 90%.

По направлению 6 "Оптимизация функций муниципального управления":

1) внесение изменений в нормативные правовые акты Тоцкого района, направленные на совершенствование методики оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета;

2) проведение ежегодной оценки качества финансового менеджмента по всем главным распорядителям средств районного бюджета и публикация результатов соответствующей оценки в сети Интернет.

По направлению 7 "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления":

1) инвентаризация мероприятий реализуемых и планируемых к реализации целевых программ на предмет их соответствия расходным обязательствам Тоцкого района;

2) анализ и совершенствование существующих нормативных правовых актов, регулирующих применение ДРОНД и целевых программ, в части обеспечения взаимоувязки процессов целеполагания и бюджетного процесса;

3) формирование районного бюджета в соответствии с новыми программно-целевыми принципами

Важнейшие целевые индикаторы и показатели

Планируемыми результатами реализации Программы являются достижение целевых индикаторов, разработка нормативных правовых и правовых актов, подготовка аналитического материала, предложений и иные показатели. Перечень важнейших целевых индикаторов и показателей эффективности Программы по мероприятиям представлен в Приложении N 1 Программе

Сроки и этапы реализации Программы

2012 - 2014 годы

Объемы и источники финансирования за счет средств местного бюджета

Общий объем финансирования мероприятий Программы за счет средств бюджета города оценивается в 60 тыс. рублей. Из них:

- в 2012 году - 0 тыс. рублей;

- в 2013 году - 50 тыс. рублей;

- в 2014 году - 50 тыс. рублей.

Финансирование иных мероприятий Программы осуществляется в рамках утвержденных ведомственных целевых программ в пределах утвержденных соответствующим главным распорядителям средств бюджета лимитов бюджетных обязательств за счет средств бюджета района.

Объемы и источники финансирования за счет иных средств

-

Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности

Повышение эффективности бюджетных расходов Тоцкого района, в частности, достижение ключевых индикаторов и показателей Программы

Организация управления и системы контроля за исполнением Программы

Контроль за ходом выполнения Программы осуществляет заместитель главы администрации Тоцкого района – руководитель аппарата

Основное содержание Программы

1. Характеристика проблемы. Основные цели и задачи Программы

Целью Программы является повышение эффективности бюджетных расходов Тоцкого района. Для достижения заданной цели необходимо сосредоточить усилия следующих направлениях.

1.1. Направление 1 "Обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета".

1.1.1. Анализ исходного состояния

В соответствии с распоряжением главы Тоцкого района от 24.11.2005 N 865-р "О формировании, утверждении, применении и мониторинге применения перспективного финансового плана Тоцкого района и разработке проекта решения Совета депутатов Тоцкого района о районном бюджете на очередной финансовый год" до 2007 года (включительно) в установленном порядке утверждался перспективный финансовый план Тоцкого района.

Разработка проекта перспективного финансового плана на плановый период осуществлялась посредством корректировки основных параметров этого плана за последние два года и разработки основных параметров на третий год планового периода исходя из сценарных условий с учетом изменений объема и структуры доходов бюджетной системы района и расходных обязательств района в текущем году и плановом периоде.

В 2008 году было принято решение Совета депутатов Тоцкого района от 06.06.2008 № 228 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Тоцком районе", в котором установлены нормы утверждения проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Основные характеристики бюджета Тоцкого района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов сформированы в соответствии с основными направлениями бюджетной политики, обозначенными в Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, основными направлениями бюджетной и налоговой политики Тоцкого района. В качестве основы проекта бюджета использовались показатели прогноза социально-экономического развития Тоцкого района на 2012 год и на период до 2015 года.

Порядок составления прогноза социально-экономического развития ежегодно утверждается постановлением администрации Тоцкого района.

Прогнозирование доходной части бюджета района осуществляется отдельно по каждому виду налога или сбора, на основе методики формирования областного бюджета и методики формирования районного бюджета, утверждаемой руководителем финансового отдела.

Администрацией Тоцкого района ежегодно проводится оценка предоставляемых налоговых льгот по каждому их виду.

В соответствии со ст. 64 Бюджетного кодекса Российской Федерации представительным органом муниципального образования могут предоставляться налоговые льготы по местным налогам в пределах прав, предоставленных представительному органу муниципального образования законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Порядок проведения оценки эффективности налоговых льгот по местным налогам утвержден постановлением администрации Тоцкого района от 5 мая 2010 года № 279-п.

Решениями Советов депутатов муниципальных образований Тоцкого района освобождаются от уплаты земельного налога:

- бюджетные учреждения, финансируемые из областного и местного бюджетов.

При ухудшении условий функционирования экономики и снижении доходов бюджета проблема несбалансированности бюджета становится угрозой выполнения обязательств муниципальным образованием. Для ее преодоления применяются все методы мобилизации доходов и оптимизации использования бюджетных средств, направленные на обеспечение баланса.

Финансовым отделом проводится работа с территориальными федеральными и региональными исполнительными органами государственной власти, осуществляющими администрирование доходов, подлежащих зачислению в бюджет района, в целях увеличения собираемости доходов и обеспечения своевременного поступления платежей.

Когда возможности привлечения традиционных доходных источников (налоги, сборы, отчисления) и сокращения расходов исчерпаны, на покрытие дефицита бюджета направляются заемные средства.

Постановлением главы администрации Тоцкого района от 15 июня 2009 г. N 64-п утверждена методология планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года и порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов.

Муниципальный долг на 01 января 2012 г. – 129,7 тыс. руб., состоит из:

- предоставленных муниципальных гарантий сельхозтоваропроизводителям по их заимствованиям, осуществленным в 2007 году в целях приобретения сельскохозяйственной техники посредством лизинга.

Финансовый отдел осуществляет контроль за состоянием муниципального долга и за соблюдением установленных решением Совета депутатов Тоцкого района на очередной финансовый год пределов муниципального долга.

В районе серьезное внимание уделяется вопросам снижения кредиторской задолженности муниципальных учреждений.

Порядок проведения мониторинга и урегулирования просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета района утвержден постановлением главы администрации Тоцкого района от 10 июля 2009 г. N 84-п "Об организации работы с кредиторской задолженностью муниципальных бюджетных учреждений, подведомственных исполнительному органу местного самоуправления".

Мониторинг кредиторской задолженности муниципальных учреждений осуществляют главные распорядители бюджетных средств, которые ответственны за предоставление соответствующих муниципальных услуг, а также финансовый отдел.

По результатам проведенной инвентаризации на 01 января 2011 г. кредиторская задолженность по муниципальным учреждениям составила 8050,1 тыс. руб., на 01 января 2012 г. – 6506,8 тыс. руб.

1.1.2. Для достижения цели Программы на данном направлении необходимо решение следующих задач:

1) повышение реалистичности макроэкономических прогнозов и в соответствии с этим поступлений в бюджет района;

2) закрепление формализованных методик прогнозирования социально-экономического развития;

3) закрепление необходимости использования формализованной методики прогнозирования доходов бюджета при составлении проекта бюджета района;

4) взаимосвязь прогноза доходов бюджета и сводного баланса финансовых ресурсов;

5) активизация работы органов местного самоуправления с территориальными федеральными и региональными исполнительными органами государственной власти, осуществляющими администрирование доходов, подлежащих зачислению в бюджет района, в целях увеличения собираемости доходов и обеспечения своевременного поступления платежей

6) работа с задолженностью в бюджет, мероприятия по ее сокращению;

7) анализ возможности дополнения и совершенствования существующей методики оценки эффективности налоговых льгот;

8) ежегодная оценка эффективности налоговых льгот, которые предоставлялись в отчетном периоде, принятие по результатам оценки решений по пролонгации соответствующих налоговых льгот;

9) совершенствование существующих механизмов управления финансовой устойчивостью и ликвидностью бюджета района и приведение их в соответствие с актуальными потребностями района;

10) совершенствование существующей системы мониторинга кредиторской задолженности.

1.2. Направление 2 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств и сокращение бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств"

1.2.1. Анализ исходного состояния

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации в районе с 2005 года проводится работа по внедрению в практику работы главных распорядителей бюджетных средств в качестве инструмента бюджетного планирования реестра расходных обязательств. В рамках указанной работы сформирована нормативная правовая база по ведению реестра расходных обязательств, внедрено программное обеспечение, что способствовало созданию важного информационного ресурса в форме реестра расходных обязательств, позволяющего объединить в себе информацию о расходных обязательствах, принятых на себя органами местного самоуправления при осуществлении соответствующих полномочий, и использовать эту информацию в процессе бюджетного планирования.

Формирование реестра расходных обязательств города осуществляется в соответствии с постановлением администрации Тоцкого района от 24 июня 2008 года N 590-п "О порядке ведения реестра расходных обязательств Тоцкого района. Для его составления осуществляется комплексная инвентаризация действующих нормативных правовых актов, договоров, соглашений, предусматривающих расходные обязательства бюджета Тоцкого района в сфере компетенции каждого главного распорядителя бюджетных средств, и систематизация всех обязательств с полномочиями, осуществляемыми органами местного самоуправления Тоцкого района.

Анализ данных реестра расходных обязательств за период 2010 - 2011 годов показал, что в структуре реестра преобладают расходные обязательства, связанные с реализацией вопросов местного значения муниципального района и поселений и полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения (в среднем 44,5%). Доля расходных обязательств, возникших в результате реализации органами местного самоуправления муниципального района делегированных полномочий за счет субвенций, переданных с другого уровня бюджетной системы, уменьшилась с 48,1% в 2010 году до 40,8% в 2011 году. Расходные обязательства, возникшие в результате решения органами местного самоуправления муниципального образования "Тоцкий район" вопросов, не отнесенных к вопросам местного значения, в соответствии со статьей 16.1 Федерального закона от 06 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" в общих расходах районного бюджета, увеличились в 2011 г. по сравнению с предыдущим годом с 4,6% до 14,7%.

Принципы формирования бюджета района на очередной финансовый год и плановый период закреплены в решении Совета депутатов Тоцкого района от 06 июня 2008 г. N 228 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в Тоцком районе".

В соответствии с постановление главы администрации Тоцкого района Оренбургской области от 10 августа 2009 года № 123-п "О порядке составления проекта районного бюджета Тоцкого района Оренбургской области на очередной финансовый год и плановый период" был сформирован проект бюджета города на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов и впоследствии утвержден решением Совета депутатов Тоцкого района от 23 декабря 2011года № 98.

На основании решения Совета депутатов Тоцкого района от 11.11.2005 г. N 19 "О Положении "О публичных слушаниях в муниципальном образовании Тоцкий район" на публичные слушания выносятся в обязательном порядке проекты районного бюджета и отчет о его исполнении.

1.2.2. Для достижения цели Программы на данном направлении необходимо решение следующих задач:

1) увязка инструмента формирования и ведения реестра расходных обязательств с реестром муниципальных контрактов, перечнем муниципальных услуг, функциями, исполняемыми отделами администрации Тоцкого района;

2) разработка формализованного порядка и системы критериев, на основании которых определяются предельные объемы бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета района;

3) закрепление и внедрение практики формирования главными распорядителями средств бюджета района обоснований бюджетных ассигнований в процессе планирования районного бюджета.

1.3. Направление 3 "Реформирование муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля"

1.3.1. Анализ исходного состояния.

- Муниципальный финансовый контроль на уровне города осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и Уставом Тоцкого района. Уполномоченным органом по контролю за расходованием бюджетных средств является финансовый отдел, Положение о котором утверждено распоряжением главы администрации Тоцкого района от 22 марта 2010 года № 4-р.

Кроме того, финансовый отдел определен как орган, уполномоченный на осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации, Оренбургской области и нормативных правовых актов органов местного самоуправления о размещении заказов.

До момента начала работы по внедрению новых механизмов существования муниципальных учреждений в Тоцком районе была выстроена и довольно четко работала система предварительного и текущего финансового контроля. Процесс санкционирования расходов увязывался с процессом согласования договоров, заключаемых учреждениями в соответствии с требованиями 94-ФЗ, платежные поручения на оплату счетов по договорам, не прошедшим процедуру согласования в экономической, финансовой и юридической службах администрации района, не принимались к оплате. Процедура была полностью формализована и оформлена соответствующими нормативными правовыми актами администрации района. Тем не менее, упорядочение процедуры заключения договоров и принятия учреждениями бюджетных обязательств не привело к уходу от просроченной кредиторской задолженности.

Однако современное развитие системы управления общественными финансами в Российской Федерации, поэтапное внедрение практики бюджетирования, ориентированного на результаты, повышение финансовой самостоятельности бюджетных и автономных учреждений требует соответствующих изменений и в системе государственного (муниципального) финансового контроля.

Появление новых типов учреждений повлекло за собой возникновение совершенно новых схем взаимодействия учреждений и главных распорядителей бюджетных средств. Если раньше учреждения были подведомственны главному распорядителю бюджетных средств и согласовывали с ним практически каждый свой финансовый шаг, то теперь термин подведомственность как таковой ушел на второй план, система взаимоотношений выстраивается на принципах "заказчик - исполнитель": ведомство выступает заказчиком услуг и оплачивает их, а учреждение становится второй стороной уже рыночных отношений - непосредственным исполнителем заказа.

На первом этапе организации взаимодействия между учреждениями нового типа и учредителем в лице главного распорядителя бюджетных средств особенно важным становится необходимость "перелома сознания" как главного распорядителя бюджетных средств, так и непосредственно учреждения, особенно по таким аспектам, как:

- изменение формы финансовых взаимоотношений;

- увеличение бремени ответственности учреждения;

- изменение подхода к вопросам контроля.

В новом формате система финансирования уходит от варианта санкционирования платежей учреждений на вариант заказа услуги с передачей соответствующего объема субсидий, на первый план выходит необходимость грамотного выстраивания кассового плана. Именно от соотношения графика поступлений в бюджет с графиком осуществления выплат из бюджета зависит своевременность оплаты расходных обязательств муниципального образования "Тоцкий район". Ведь в отношении бюджетного и автономного учреждений учредитель обязан в указанные соглашением сроки перечислить определенный объем субсидий, и при этом совершенно нет возможности выстроить очередь платежей и отложить менее существенные платежи "на потом". И уже само учреждение определяет: куда и на что направить полученные средства, как ими распорядиться.

Важно внушить руководителям учреждений, привыкшим находиться на обслуживании в централизованной бухгалтерии, мысль о том, что все бремя ответственности за организацию финансово-хозяйственной деятельности лежит на них. При этом совсем не важно, самостоятельно ли учреждение ведет бухгалтерский учет или обслуживается в централизованной бухгалтерии. Изменения, внесенные Федеральным законом от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ в Бюджетный кодекс Российской Федерации, дали совершенно новую трактовку статьям, регламентирующим вопросы ответственности за совершаемые учреждениями финансовые действия и порядок наложения взысканий на средства бюджетов.

И в этих новых условиях самым важным аспектом становится грамотное построение системы контроля. Так как с переходом учреждения в новую форму существования у главного распорядителя бюджетных средств теряется возможность жестко контролировать платежные операции учреждения. Мало того, меняется и формат контроля. Переломным моментом становится переход от системы контроля расходов к системе контроля качества.

Что же касается финансового контроля в области размещения муниципального заказа, то в данном направлении одними из ключевых вопросов являются:

- обоснованность определения начальных цен на товары, работы, услуги. При размещении муниципального контракта муниципальным заказчиком должно приводиться максимально полное описание методики расчета начальной цены, при этом используемые источники должны быть актуальными и общедоступными;

- жесткая регламентация расходов на управление, которая будет способствовать их минимизации;

- формирование баз данных по типовым товарам, работам, услугам для муниципальных нужд.

1.3.2. Для достижения цели Программы на данном направлении необходимо решение следующих задач:

1) усовершенствование системы ведомственного контроля;

2) разработка методики проведения муниципального финансового контроля эффективности, результативности, экономической обоснованности и целесообразности использования бюджетных средств с учетом отраслевых особенностей деятельности органов администрации Тоцкого района;

3) разработка внутриотраслевых порядков по осуществлению главными распорядителями бюджетных средств финансового контроля в отношении подведомственных учреждений

4) регламентация комплексной системы муниципальных закупок;

5) изменение принципов проведения муниципального финансового контроля в соответствии с изменениями, вносимыми в Бюджетный кодекс Российской Федерации.

1.4. Направление 4 "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами"

1.4.1. Анализ исходного состояния

Повышение качества управления финансами имеет важное значение для повышения качества муниципальных услуг и обеспечения равного доступа населения к этим услугам. От того, насколько объективно и справедливо распределены финансовые ресурсы между бюджетополучателями, между капитальными инвестициями и текущими расходами, а в рамках текущих расходов - между расходами на заработную плату, расходами на предоставление субсидий муниципальным учреждениям, зависит в конечном счете и качество муниципальных услуг.

В Тоцком районе постановлением главы администрации Тоцкого района от 16 марта 2009 г. N 5-п "Об утверждении Положения "О проведении экспертизы договоров" утвержден определенный порядок, в соответствии с которым договор либо соглашение на предоставление субсидий проходит 3 экспертизы.

Так, в электронной форме договора в обязательном порядке отражаются наименование, спецификация, качественные характеристики товара, количество, цена за единицу товара, которые подвергаются экономической экспертизе на соответствие интересам муниципального образования "Тоцкий район", порядка расчетов по договору, при этом осуществляется контроль за соответствием цен на приобретаемые товары уровню среднерыночных цен по городу, а при заключении договоров на строительные и ремонтные работы необходимо обязательное наличие проверенной специализированной организацией сметной документации.

Затем электронная форма договора проходит финансовую экспертизу в части включения в смету расходов по данной статье бюджета, достаточного объема денежных средств - лимитов бюджетных обязательств.

На третьем этапе договор в бумажной форме проходит правовую экспертизу на юридическую правильность его составления.

Тем самым, выдерживается и ценовой фактор, и правовая защищенность бюджета, и исполнение норм Бюджетного кодекса, требующего заключение сделок только в пределах выделенного объема лимитов бюджетных обязательств.

Система приема платежей и оплаты обязательств по договорам также напрямую связана с системой учета договоров.

Для автоматизации бюджетного процесса финансовым управлением в 2003 г. был закуплен и внедрен собственными силами базовый программный продукт АС "Бюджет" НПО "Криста". По мере внесения изменений в законодательство, регламентирующее бюджетный процесс, и усовершенствования бюджетной работы к основному программному модулю были внедрены новые, которые позволяют:

- совершенствовать бюджетный контроль посредством автоматизации проверки платежных поручений, контрактов и договоров на наличие лимитов бюджетных обязательств, проводить проверку уведомлений на внесение изменений в лимиты бюджетных обязательств и бюджетную роспись, и всевозможный логический контроль документов;

- осуществлять электронный обмен со всеми главными распорядителями бюджетных средств, что позволяет финансовому отделу принимать и обрабатывать платежные документы в электронном виде, а также передавать бюджетополучателям оперативную информацию об изменении бюджетной росписи, размеров и форм финансирования, кассового расхода в разрезе лицевых счетов и бюджетной классификации;

- автоматически формировать уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, уведомления об уточнении кода бюджетной классификации по произведенным кассовым выплатам;

- осуществлять анализ и планирование бюджета района, детализировать бюджетную классификацию с использованием программного обеспечения.

Производится подтверждение финансирования заявок на размещение муниципального заказа.

В настоящее время внедряется автоматизированная информационная система "Прогноз и планирование бюджета".

Предметом автоматизации являются процессы планирования бюджета Тоцкого района с учетом принципов бюджетирования, ориентированного на результат (далее - БОР), включающие в себя:

- планирование бюджетных ассигнований Тоцкого района;

- формирование решения о бюджете и поправок к нему;

- процессы формирования, финансового обеспечения и мониторинга исполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;

- процессы формирования, утверждения, реализации и оценки результативности ведомственных целевых программ;

- процессы аналитического учета деятельности муниципальных учреждений и паспортизации муниципальных учреждений;

- формирование реестра расходных обязательств.

Современное развитие отношений в сфере муниципальных финансов предъявляет новые требования к информационно-технологической инфраструктуре финансового отдела, обеспечивающей охват денежных операций, к составу и качеству информации о финансовой деятельности муниципальных учреждений района, а также к открытости информации о результатах их деятельности.

В последние годы объем доступной информации увеличивается, однако в плане повышения информационной открытости бюджетного процесса предстоит сделать еще очень многое. Переход на бюджетирование по результатам требует качественно иной степени информационной открытости и иных принципов учета: учет полученных результатов вместо учета исполненных расходов. Это необходимо учесть при построении политики информатизации.

Развитие информационной системы управления бюджетным процессом Тоцкого района направлено на решение следующих ключевых задач по повышению эффективности использования информационных технологий в деятельности органов местного самоуправления:

- обеспечение прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, создание механизмов общественного контроля за эффективностью и результативностью деятельности публично-правовых образований путем публикации в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления, информации о стоимости предоставленных муниципальных услуг,

- обеспечение тесной увязки стратегического и бюджетного планирования, определение плановых результатов бюджетных расходов и обеспечение мониторинга их достижения с точки зрения целеполагания бюджетных расходов.

Развитие информационной системы управления бюджетным процессом в Тоцком районе позволит перейти на качественно новый уровень управления муниципальными финансами и обеспечит инструментарием для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

1.4.2. Для достижения цели Программы на данном направлении необходимо решение следующих задач:

1) размещение на официальном сайте финансового отдела актуальной информации о муниципальных финансах:

- проект бюджета города, материалы и документы к нему, представляемые в Совет депутатов Тоцкого района;

- редакции решений о районном бюджете;

- исполнение районного бюджета;

- редакции ведомственных и долгосрочных целевых программ;

- информация об объеме и структуре муниципального долга Тоцкого района;

- информация об объеме кредиторской задолженности по расходам районного бюджета;

- реестр расходных обязательств района;

2) размещение на официальных сайтах администраций муниципальных образований Тоцкого района информации, указанной в пп 1 пункта 1.4.2;

3) Проведение инвентаризации нормативных правовых актов, устанавливающих перечень и периодичность размещения информации о муниципальных финансах в сети Интернет;

4) значение целевого индикатора "Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет" составляет 100%;

5) значение целевого индикатора "Доля отделов администрации Тоцкого района, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет" составляет 100%.

1.5. Направление 5 "Совершенствование организации предоставления муниципальных услуг"

1.5.1. Анализ исходного состояния

Постановлением администрации Тоцкого района от 22 декабря 2011 г. N 1310-п утвержден перечень муниципальных услуг, по которым производится учет потребности в их предоставлении, в том числе по:

- услугам в сфере образования;

- услугам в сфере здравоохранения;

- услугам в сфере культуры;

- услугам в сфере жилищно-коммунального обслуживания;

- услугам в сфере физической культуры, спорта и туризма;

- услугам в сфере социальной политики;

- услугам в иных сферах.

В соответствии с данным перечнем отделами администрации Тоцкого района, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных учреждений, проводится:

- сравнительная оценка потребности в предоставляемых муниципальных услугах юридическим и физическим лицам (отдельно по видам услуг, предоставляемых в области образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунальной и социальной политики) и предоставленных муниципальных услугах юридическим и физическим лицам за последние три отчетных года и текущий финансовый год,

- оценка соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества муниципальных услуг Тоцкого района,

- мониторинг и контроль за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам.

В соответствии с Федеральным законом от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения муниципальных (муниципальных) учреждений", главными распорядителями бюджетных средств Тоцкого района во втором полугодии 2011 года была проведена оценка возможности изменения типа существующих муниципальных учреждений.

При анализе особое внимание уделялось следующим показателям:

- инициатива либо согласие муниципального учреждения;

- доля доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

- наличие предложений об оказании аналогичных услуг со стороны частных компаний;

- постоянство кадрового состава;

- оснащенность оборудованием, необходимым для предоставления соответствующих услуг;

- минимальный риск возникновения нежелательных последствий в случае перевода;

- простота технологии оказания отдельных видов социальных услуг;

- востребованность оказываемых муниципальным учреждением услуг со стороны потенциальных потребителей.

На основании результатов были утверждены планы и графики перевода учреждений. Таким образом, по состоянию на 01 января 2012 года 4 муниципальных учреждений города являются автономными, в том числе:

- в сфере образования - 2 учреждения;

- в сфере культуры - 1 учреждение;

- в сфере социальной защиты населения - 1 учреждение.

Для обеспечения возможности создания и функционирования автономных учреждений администрацией Тоцкого района разработаны и приняты следующие нормативные правовые акты:

- постановление главы администрации Тоцкого района от 21 февраля 2011 г. N 151-п "Об утверждении порядка создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации муниципальных учреждений, а также утверждения уставов муниципальных учреждений и внесения в них изменений";

- постановление главы администрации Тоцкого района от 18 января 2011 г. N 31-п "О порядке определения видов и перечней особо ценного движимого имущества автономных и бюджетных учреждений";

- постановление главы администрации Тоцкого района от 21 февраля 2011 г. N 148-п "О порядке осуществления органами местного самоуправления функций и полномочий учредителя муниципальных учреждений";

- постановление главы администрации Тоцкого района от 31 марта 2011 г. N 252-п "Об утверждении Положения о формировании и финансовом обеспечении муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Тоцкого района".

На сегодняшний момент в Тоцком районе муниципальные услуги юридическим и физическим лицам предоставляются в соответствии с муниципальными заданиями, выданными автономным и бюджетным учреждениям.

Введение новых механизмов финансирования и ответственности муниципальных учреждений подталкивает к изменению, расширению и внедрению новых услуг, востребованных на рынке. Большую роль в деятельности муниципальных учреждений играют прозрачность и информационная открытость. В случае наличия данных критериев в деятельности муниципального учреждения повысится и уровень доверия к деятельности муниципальных учреждений и деятельности органов местного самоуправления в целом.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов целесообразно направить основные усилия на:

- оптимизацию сети муниципальных учреждений, выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа;

- создание системы управления качеством предоставления муниципальных услуг;

- повышение открытости деятельности муниципальных учреждений;

- повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг.

Сформированная по результатам реализации положений Федерального закона от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ структура муниципальных учреждений по их типам (бюджетные, автономные, казенные) не будет являться неизменной. Она должна корректироваться с учетом результатов деятельности учреждений на основании установленной системы критериев.

1.5.2. Для достижения цели Программы на данном направлении необходимо решение следующих задач:

1) внесение изменений в нормативные правовые акты Тоцкого района, направленные на совершенствование порядка оценки потребности в муниципальных услугах и оценки эффективности деятельности муниципальных учреждений;

2) доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений города должна составлять не менее 80%;

3) прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений города от приносящей доход деятельности должен составлять не менее 2%;

4) доля муниципальных учреждений Тоцкого района, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) должен составлять не менее 90%.

1.6. Направление 6 "Оптимизация функций муниципального управления"

1.6.1. Анализ исходного состояния

В Тоцком районе отсутствует система оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, посредством которой возможно анализировать текущую ситуацию, динамику отдельных показателей и определять направления совершенствования. Отсутствуют механизмы стимулирования главных распорядителей средств районного бюджета к повышению качества финансового менеджмента. В этой связи в рамках реализации Программы предполагается разработка системы оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, применять результаты оценки качества финансового менеджмента в том числе и по следующим направлениям:

- включение показателей качества финансового менеджмента в качестве существенных условий результативности контрактов с руководителями отделов администрации Тоцкого района;

- возможность установления правовых последствий для главных распорядителей средств районного бюджета в зависимости от результатов оценки, расширяющих (ограничивающих) их права по управлению бюджетными средствами.

В целях стимулирования главных распорядителей средств районного бюджета к достижению целей и задач Программы в порядок проведения оценки качества финансового менеджмента целесообразно включить актуальные показатели в области повышения эффективности бюджетных расходов, например:

- доля учреждений, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг определен с учетом качества оказания муниципальных услуг;

- прирост объема доходов подведомственных автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности;

- качество предоставляемых обоснований бюджетных ассигнований в ходе формирования проекта районного бюджета;

- наличие отраслевых методик расчета стоимости предоставления муниципальных услуг, в подведомственной сфере деятельности.

1.6.2. Для достижения цели Программы на данном направлении необходимо решение следующих задач:

1) разработать нормативные правовые акты Тоцкого района, утверждающие методику оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета;

2) проведение ежегодной оценки качества финансового менеджмента по всем главным распорядителям средств районного бюджета и публикация результатов соответствующей оценки в сети Интернет.

1.7. Направление 7 "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления"

1.7.1. Анализ исходного состояния

Цели и задачи социально-экономического развития муниципального образования "Тоцкий район" на среднесрочную и долгосрочную перспективу установлены прогнозом социально-экономического развития Тоцкого района на среднесрочную перспективу (ежегодно утверждается постановлением администрации Тоцкого района на очередной финансовый год и плановый период).

Приоритетными направлениями развития района на средне- и долгосрочную перспективу в соответствии с указанными программными документами являются:

- благополучное общество и развитая социальная сфера;

- динамичная диверсифицированная экономика;

- безопасная и благоприятная среда для жизни.

Для обеспечения развития района в данных направлениях определены конкретные стратегические цели и задачи.

В Тоцком районе на протяжении последних нескольких лет происходит внедрение программно-целевых инструментов в практику деятельности органов местного самоуправления Тоцкого района. Для реализации стратегических целей и задач развития района формируется система программно-целевых инструментов следующего уровня иерархии.

Разработка докладов о результатах и основных направлениях деятельности осуществляется в Тоцком районе в соответствии с постановлением главы Тоцкого района от 05 апреля 2007 года № 294-п.

ДРОНД является комплексным программно-целевым инструментом на уровне органа исполнительной власти. Он позволяет в систематизированном виде увязать цели, задачи и показатели результативности деятельности субъекта бюджетного планирования на среднесрочный период и выделяемые ему бюджетные ассигнования.

Важным инструментом реализации поставленных целей и задач выступают целевые программы, позволяющие, используя программно-целевые методы, направить усилия на комплексное и системное решение среднесрочных и долгосрочных проблем экономической и социальной политики, обеспечить прозрачность и обоснованность процесса выбора целей, которые необходимо достигнуть в различные временные периоды, определить пути достижения результатов с использованием различных форм поддержки на местном уровне.

В соответствии с постановлениями главы администрации Тоцкого района от 07 августа 2009 г. N 113-п "Об утверждении порядка разработки, согласования, утверждения и реализации муниципальных долгосрочных целевых программ Тоцкого района" и от 2 декабря 2009 г. N 225-п "Об утверждении порядка разработки и реализации ведомственных целевых программ в Тоцком районе" определены правила разработки ведомственных и долгосрочных целевых программ, оценки результативности бюджетных расходов и планируемых результатов, а также требования к ним.

Постановлением главы администрации Тоцкого района от 14 мая 2010 года № 357-п утвержден порядок ежегодной оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ Тоцкого района.

В 2011 году за счет местного бюджета реализовывались 3 муниципальных целевых программы на сумму – 1698,0 тыс. руб.

В настоящее время повышение эффективности бюджетных расходов может быть достигнуто путем концентрации необходимых ресурсов на приоритетных направлениях с использованием механизмов планирования и управления, которые ориентированы на достижение конечных результатов. Применение программно-целевого подхода является наиболее действенным способом решения задач, направленных на достижение качественных результатов, связанных с осуществлением бюджетных расходов.

Для решения поставленной задачи сделан акцент на разработку ведомственных целевых программ, которые и расширяют самостоятельность главных распорядителей бюджетных средств и одновременно повышают их ответственность за принятые решения.

По результатам анализа текущей ситуации можно сделать вывод, что в Тоцком районе утверждены, на не используются механизмы применения программно-целевых инструментов при осуществлении деятельности отделов администрации района.

1.7.2. Для достижения цели Программы на данном направлении необходимо решение следующих задач:

1) инвентаризация мероприятий реализуемых и планируемых к реализации целевых программ Тоцкого района на предмет их соответствия расходным обязательствам Тоцкого района;

2) анализ и совершенствование существующих нормативных правовых актов, регулирующих применение ДРОНД и целевых программ, в части обеспечения взаимоувязки процессов целеполагания и бюджетного процесса;

3) формирование районного бюджета в соответствии с новыми программно-целевыми принципами.

2. Перечень программных мероприятий

Перечень программных мероприятий с указанием сроков их реализации и ответственных исполнителей указан в Приложении N 2 к Программе.

3. Ресурсное обеспечение Программы

Финансирование мероприятий Программы осуществляется за счет средств районного бюджета.

Общий объем финансирования мероприятий Программы за счет средств районного бюджета оценивается в 100 тыс. рублей. Из них:

- в 2012 году - 0 тыс. рублей;

- в 2013 году - 50 тыс. рублей;

- в 2014 году - 50 тыс. рублей.

При этом для реализации отдельных мероприятий Программы отделы администрации муниципального образования "Тоцкий район" могут разрабатывать собственные ведомственные целевые программы в пределах утвержденных в установленном порядке соответствующим главным распорядителям бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств.

Объемы финансирования Программы за счет средств районного бюджета носят прогнозный характер и подлежат ежегодному уточнению в установленном порядке при формировании проектов районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период исходя из возможностей районного бюджета.

Объемы финансирования Программы за счет средств районного бюджета по годам, исполнителям и направлениям указаны в Приложении N 3 к Программе.

4. Механизм реализации Программы

Выполнение отдельных этапов, мероприятий Программы будет сопровождаться изданием соответствующих нормативных правовых актов органов местного самоуправления Тоцкого района, правовых актов отделов администрации района с указанием конкретных сроков, ответственных исполнителей и порядка осуществления контроля.

Привлечение научных коллективов и экспертов, приобретение программно-технических средств, а также любые иные работы и услуги, выполняемые сторонними организациями, будут осуществляться в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о муниципальных закупках, на основании заключаемых договоров.

5. Система управления и система контроля исполнения Программы

Мероприятия Программы финансируются за счет средств бюджета района в рамках утвержденных ведомственных целевых программ в пределах утвержденных в установленном порядке соответствующим главным распорядителям бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств.

В целях управления реализацией мероприятий Программы будет создана межведомственная рабочая группа, возглавляемая заместителем главы администрации Тоцкого района – руководителем аппарата.

Межведомственная рабочая группа будет являться координационным органом.

Организационная схема управления Программой выглядит следующим образом:

- выполнение плана мероприятий по реализации Программы осуществляется ответственными исполнителями, установленными по соответствующим работам;

- текущий (оперативный) мониторинг реализации мероприятий Программы осуществляется членами рабочей группы, участвующими в реализации мероприятий Программы;

- контроль за результатами реализации мероприятий Программы осуществляет заместитель главы администрации Тоцкого района – руководитель аппарата.

В целях контроля за результатами реализации Программы заместитель главы администрации города – руководитель аппарата имеет право запрашивать в установленном порядке у отделов администрации Тоцкого района информацию, документы и материалы по вопросам, касающимся выполнения плана Программы.

В целях мониторинга хода реализации мероприятий Программы по мере необходимости, но не реже раза в квартал проводятся заседания межведомственной рабочей группы. Финансовым отделом ежегодно готовятся итоговые материалы по результатам, которые достиг Тоцкий район в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за отчетный период.

6. Методика оценки эффективности расходования бюджетных средств на реализацию Программы

Реализация мероприятий Программы предполагает достижение ключевых индикаторов и показателей, перечень которых представлен в Приложении N 1 к Программе.

Расчет оценки эффективности расходования бюджетных средств на реализацию Программы осуществляется следующим методом:

, где

Н1 (2 ... 7) факт - количество фактически достигнутых индикаторов и показателей за отчетный период в рамках Направления 1 (2 ... 7);

Н1 (2...7) план - количество запланированных к достижению в отчетном периоде индикаторов и показателей за в рамках Направления 1 (2 ... 7);

Д1 (2 ... 7) - доля показателя направления в процентном отношении (Д1 + Д2 + ... + Д7 = 100%);

Рфакт - сумма фактических расходов на выполнение мероприятий Программы в отчетном году;

Рплан - сумма запланированных расходов на реализацию Программы на отчетный год;

К - коэффициент эффективности расходования бюджетных средств на реализацию Программы.

При К > 0,95 - высокая эффективность расходования бюджетных средств на реализацию Программы.

При 0,75 < К < 0,95 - средняя эффективность расходования бюджетных средств на реализацию Программы.

При 0,50 < К < 0,75 - низкая эффективность расходования бюджетных средств на реализацию Программы.

При К < 0,50 - расходование бюджетных средств на реализацию Программы неэффективно.

Оценка эффективности реализации Программы будет осуществляться путем сопоставления достигнутых в ходе ее реализации установленных показателей и индикаторов. Оценка эффективности реализации Программы указана в Приложении N 4 к Программе.

Приложение N 1

к долгосрочной целевой программе

"Повышение эффективности

бюджетных расходов

Тоцкого района на 2012 - 2014 г

Важнейшие целевые индикаторы
и показатели эффективности Программы по мероприятиям


N п/п

Мероприятие

Целевой индикатор

Единица измерения

Исходные показатели базового года

Показатели эффективности реализации Программы

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Направление 1 "Обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета"

1.

Формирование основных направлений бюджетной и налоговой политики Тоцкого района с учетом необходимости достижения показателей устойчивости и сбалансированности бюджетной системы

Публикация основных направлений бюджетной и налоговой политики района в сети Интернет

да/нет

да

да

да

да

2.

Установление необходимости применения методики формализованного прогнозирования доходов районного бюджета по основным налогам и сборам при составлении проекта бюджета

Постановление администрации района

да/нет

да

да

да

да

3.

Оценка процента абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) бюджета Тоцкого района за 2011 (2012, 2013) год от первоначального плана

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) бюджета района за отчетный год от первоначального плана

%

3,6

< 3,5

< 3,2

< 3

4.

Оценка отношения муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) Тоцкого района к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) Тоцкого района к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

%

0

<30

<30

<30

5.

Оценка отношения объема просроченной кредиторской задолженности Тоцкого района к расходам бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций), по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2013) г.

Просроченная кредиторская задолженность по расходам районного бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций)

%

1,5

<2

<2

<2

6.

Разработка мер, направленных на повышение точности и надежности макроэкономических прогнозов

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

да

да

7.

Разработка и утверждение методики по формированию прогноза социально-экономического развития города

Утвержденное постановление администрации района

да/нет

нет

нет

да

да

8.

Разработка и утверждение методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств

Утвержденное постановление администрации района

да/нет

Да

да

да

да

9.

Разработка и утверждение методики расчета платежеспособности бюджета

Утвержденное постановление администрации района

да/нет

да

да

да

да

10.

Оценка динамики и структуры муниципального долга района в разрезе видов заимствований, анализ факторов возникновения и перспектив погашения за 2012 (2013) год

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

да

да

11.

Мониторинг просроченной задолженности по долговым обязательствам Тоцкого района по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Просроченная задолженность по долговым обязательствам

тыс. руб.

0

0

0

0

12.

Оценка отношения дефицита бюджета Тоцкого района к доходам без учета объема безвозмездных поступлений по итогам исполнения бюджета за 2013 год

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

нет

да

13.

Анализ возможности дополнения и совершенствования существующей методики оценки эффективности налоговых льгот, внесение при необходимости соответствующих изменений в нормативные правовые акты муниципального образования "Тоцкий район"

Утвержденное постановление администрации района

да/нет

нет

нет

да

да

14.

Инвентаризация, анализ динамики и структуры налоговых льгот, предоставленных на территории района в 2012 (2013) году, в разрезе видов налогов и категорий налогоплательщиков

Аналитический материал

да/нет

да

да

да

да

15.

Оценка эффективности налоговых льгот, которые предоставлялись в 2012 (2013) году, принятие по результатам оценки решений по пролонгации соответствующих налоговых льгот

Аналитический материал

да/нет

да

да

да

да

16.

Оценка доли недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных Советом депутатов Тоцкого района, в объеме налоговых доходов бюджета районного бюджета по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Недополученные доходы по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных Советом депутатов Тоцкого района, в общем объеме налоговых доходов районного бюджета

%

0

<5

<5

<5

17.

Анализ и совершенствование существующего порядка мониторинга кредиторской задолженности муниципальных учреждений

Утвержденный нормативный правовой акт администрации Тоцкого района

да/нет

нет

нет

да

да

18.

Инвентаризация кредиторской задолженности главных распорядителей средств районного бюджета в разрезе казенных, бюджетных и автономных учреждений и по источникам ее возникновения по состоянию на 01.01.2013 (01.01.2014) г., анализ причин возникновения просроченной кредиторской задолженности и проведение мероприятий по ее сокращению

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

да

да

19.

Инвентаризация кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий по источникам ее возникновения по состоянию на 01.01.2013 (01.01.2014) г., анализ причин возникновения просроченной кредиторской задолженности и проведение мероприятий по ее сокращению

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

да

да

Направление 2 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств и сокращение бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств"

20.

Разработка методики разделения расходных обязательств на действующие и принимаемые и их увязки с реестром муниципальных контрактов

Приказ финансового отдела

да/нет

нет

да

да

да

21.

Разработка и утверждение порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств районного бюджета в процессе составления проекта бюджета

Приказ финансового отдела

да/нет

нет

да

да

да

22.

Совершенствование порядка планирования бюджетных ассигнований в части представления главными распорядителями средств районного бюджета обоснований бюджетных ассигнований

Приказ финансового отдела

да/нет

нет

да

да

да

23.

Оценка процента абсолютного отклонения утвержденного объема расходов районного бюджета на 2012 (2013, 2014) год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год

Аналитический материал

%

нет

<3

<3

<3

24.

Оценка доли условно утвержденных на плановый период 2013 и 2014 (2014 и 2015, 2015 и 2016) годов расходов районного бюджета

Аналитический материал

%

нет

>11,5

>11,5

>11,5

Направление 3 "Реформирование муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля"

25.

Разработка внутриотраслевых порядков осуществления главными распорядителями бюджетных средств финансового контроля в отношении учреждений, в отношении которых ими осуществляются функции и полномочия учредителя

Правовые акты ГРБС

да/нет

нет

да

да

да

26.

Разработка отраслевых методик проведения муниципального (ведомственного) финансового контроля эффективности, результативности, экономической обоснованности и целесообразности использования бюджетных средств

Правовые акты ГРБС

да/нет

нет

да

да

Да

27.

Формирование комплексной системы муниципальных закупок (планирование, размещение, исполнение и мониторинг результатов осуществления муниципального заказа)

Подготовленные предложения

да/нет

нет

нет

да

да

28.

Проведение мероприятий по повышению квалификации специалистов муниципального финансового контроля

Проведение мероприятий

да/нет

нет

нет

да

да

29.

Распространение действия муниципального финансового контроля на внебюджетные средства, являющиеся частью муниципальных финансов, в соответствии с изменениями, которые планируется внести в Бюджетный кодекс Российской Федерации в 2012 году

Утвержденное постановление администрации района

да/нет

нет

нет

нет

да

Направление 4 "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами"

30.

Оценка доли муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет

%

0

100

100

100

31.

Оценка доли отделов администрации Тоцкого района, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Доля отделов администрации города, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет

%

0

100

100

100

32.

Обеспечение разработки и внедрения дополнительного функционала информационной системы управления бюджетным процессом Тоцкого района в части управленческого учета, а также отраслевых особенностей главных распорядителей средств районного бюджета

Развитие функциональных возможностей информационной системы

да/нет

нет

да

да

да

Направление 5 "Совершенствование организации предоставления муниципальных услуг"

33.

Внесение изменений в порядок проведения ежегодной оценки потребности в оказании муниципальных услуг юридическим и физическим лицам и учета результатов оценки при формировании районного бюджета

Утвержденное постановление администрации района

да/нет

нет

да

да

да

34.

Оценка доли муниципальных автономных и бюджетных учреждений Тоцкого района, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений Тоцкого района, по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений района

%

93

>80

>80

>80

35.

Оценка прироста объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений Тоцкого района от приносящей доход деятельности за 2011 (2012, 2013, 2014) год

Прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений района от приносящей доход деятельности

%

2

>20

>20

>20

36.

Анализ отраслевого законодательства на предмет формирования перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями Тоцкого района

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

37.

Утверждение порядка проведения ежегодного анализа необходимости внесения изменений в утвержденный перечень муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями, находящимися в ведении органов администрации Тоцкого района

Утвержденное постановление администрации района

да/нет

нет

да

да

да

38.

Оценка доли муниципальных учреждений Тоцкого района, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ), по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Доля муниципальных учреждений города, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ)

%

0

>80

>85

>90

39.

Утверждение первоначальных нормативов затрат на оказание муниципальных услуг по утвержденному перечню муниципальных услуг

Утвержденные правовые акты главных распорядителей бюджетных средств

да/нет

да

да

да

да

40.

Расчет субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий

Утвержденные правовые акты главных распорядителей бюджетных средств

да/нет

да

да

да

да

41.

Формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг по утвержденному перечню, в том числе установление показателей качества

Утверждение муниципальных заданий

да/нет

да

да

да

да

42.

Утверждение отраслевых методик определения нормативных затрат на оказание услуг

Утвержденные правовые акты главных распорядителей бюджетных средств

да/нет

нет

да

да

да

43.

Инвентаризация уставов муниципальных учреждений города на предмет соответствия установленных основных видов деятельности полномочиям органов местного самоуправления, предусмотренным законодательством Российской Федерации

Аналитический материал

да/нет

да

да

да

да

44.

Оценка результатов деятельности муниципальных учреждений Тоцкого района за 2011 (2012, 2013) год на предмет возможности изменения их типа

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

45.

Проведение мероприятий по сравнительному анализу структуры затрат муниципальных учреждений района на оказание однотипных муниципальных услуг

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

да

да

46.

Проведение мероприятий по оптимизации структуры затрат, оценка возможности установления групповых или унифицированных нормативов финансирования однотипных муниципальных услуг

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

да

да

47

Разработка технологических карт муниципальных услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями района, с закреплением показателей качества, используемых при формировании муниципальных заданий

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

Направление 6 "Оптимизация функций муниципального управления"

48.

Оценка качества финансового менеджмента по всем главным распорядителям средств районного бюджета, анализ динамики средних оценок (в том числе в разрезе отдельных показателей) за 2012 (2013, 2014) год

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

49.

Публикация на официальном сайте финансового отдела в сети Интернет результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета за 2011 (2012, 2013) год

Публикация в сети Интернет

да/нет

Нет

да

да

да

50.

Оценка доли функций отделов администрации Тоцкого района, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Аналитический материал

да/нет

Нет

да

да

да

51.

Разработка и утверждение методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета

Утвержденное постановление администрации района

да/нет

Нет

нет

да

да

52.

Разработка методики проведения функционального анализа деятельности отделов администрации Тоцкого района

Утвержденные методические рекомендации

да/нет

нет

нет

да

да

53.

Проведение на основании разработанной методики по всем отделам администрации Тоцкого района функционального анализа их деятельности

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

да

да

54.

Выявление направлений оптимизации существующей организационной структуры отделов администрации Тоцкого района, устранение избыточных и дублирующих функций, внесение изменений в положения об отделах администрации

Аналитический материал

да/нет

нет

нет

да

да

55.

Оценка доли муниципальных услуг Тоцкого района по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014)

Аналитический материал

%

0

>50

>50

>50

Направление 7 "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления"

55.

Утверждение порядка распределения бюджета принимаемых обязательств

Утвержденное постановление администрации города

да/нет

нет

да

да

да

56.

Оценка удельного веса расходов районного бюджета, формируемых в рамках целевых программ, за 2011 (2012, 2013) год

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

57.

Оценка доли бюджетных инвестиций районного бюджета в общем объеме расходов бюджета за 2011 (2012, 2013) год

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

58.

Оценка доли расходов районного бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в рамках целевых программ за 2011 (2012, 2013) год

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

59.

Оценка доли целевых программ Тоцкого района, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение 2011 (2012, 2013) года более чем на 15 процентов от первоначального

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

60.

Публикация в сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами Тоцкого района

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

61.

Инвентаризация мероприятий реализуемых и планируемых к реализации долгосрочных целевых программ (муниципальных программ) Тоцкого района на предмет их соответствия расходным обязательствам Тоцкого района

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

62.

Анализ и совершенствование существующих нормативных правовых актов, регулирующих применение ДРОНД и целевых программ, в части обеспечения взаимоувязки процессов целеполагания и бюджетного процесса

Утвержденное постановление администрации города

да/нет

нет

нет

да

да

63.

Распределение расходов районного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов) в соответствии с иерархией программно-целевых инструментов и видов расходов бюджета

Аналитический материал

да/нет

нет

да

да

да

64.

Разработка перечня целевых программ, которыми будет охвачена основная часть расходов районного бюджета

Разработанный перечень целевых программ

да/нет

нет

да

да

да

65.

Формирование районного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов) в соответствии с новыми принципами установления целевых статей и видов расходов классификации расходов

Проект решения Совета депутатов Тоцкого района

да/нет

нет

да

да

да


Приложение N 2

к долгосрочной целевой программе

"Повышение эффективности

бюджетных расходов

Тоцкого района на 2012 - 2014 г

Перечень мероприятий Программы


N п/п

Мероприятие

Коды бюджетной классификации

Объем финансирования, тыс. рублей

Исполнители

Срок исполнения

Ожидаемый результат

Всего на 2012 - 2014 годы

В том числе по годам

2012 год

2013 год

2014 год

ГБ

ИС

ГБ

ИС

ГБ

ИС

ГБ

ИС

Всего по Программе

100

0

50

50

Направление 1 "Обеспечение сбалансированности и устойчивости районного бюджета"

1.

Формирование основных направлений бюджетной и налоговой политики Тоцкого района с учетом необходимости достижения показателей устойчивости и сбалансированности бюджетной системы

Финансовый отдел

до 01.11.2012 г. до 01.11.2013 г. до 01.11.2014 г.

Публикация основных направлений бюджетной и налоговой политики района в сети Интернет

2.

Установление необходимости применения методики формализованного прогнозирования доходов районного бюджета по основным налогам и сборам при составлении проекта бюджета

Финансовый отдел

до 01.12.2012 г.

Постановление администрации Тоцкого района

3.

Оценка процента абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) районного бюджета за 2011 (2012, 2013) год от первоначального плана

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

4.

Оценка отношения муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) Тоцкого района к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

5.

Оценка отношения объема просроченной кредиторской задолженности Тоцкого района к расходам бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций), по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2013) г.

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

6.

Разработка мер, направленных на повышение точности и надежности макроэкономических прогнозов

Отдел по экономике администрации района (далее - отдел по экономике)

до 01.05.2013 г.

Аналитический материал

7.

Разработка и утверждение методики по формированию прогноза социально-экономического развития района

Отдел по экономике

до 01.06.2013 г.

Постановление администрации района

8.

Анализ и совершенствование существующего порядка расчета долговой емкости районного бюджета, утвержденного постановлением главы администрации Тоцкого района от 28 января 2011 года № 54-п

Финансовый отдел

до 01.06.2013 г.

Постановление администрации района

9.

Анализ и совершенствование существующего порядка планирования временных кассовых разрывов, утвержденного постановлением главы администрации Тоцкого района от 15 июня 2009 гола № 64-п

Финансовый отдел

до 01.06.2013 г.

Постановление администрации района

10.

Оценка динамики и структуры муниципального долга района в разрезе видов заимствований, анализ факторов возникновения и перспектив погашения за 2012 (2013) год

Финансовый отдел

до 01.05.2013 г. до 01.05.2014 г.

Аналитический материал

11.

Мониторинг просроченной задолженности по долговым обязательствам Тоцкого района по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Финансовый отдел

до 15.07.2012 г. до 15.07.2013 г. до 15.07.2014 г.

Аналитический материал

12.

Оценка отношения дефицита бюджета Тоцкого района к доходам без учета объема безвозмездных поступлений по итогам исполнения бюджета за 2013 год

Финансовый отдел

до 01.05.2014 г.

Аналитический материал

13.

Анализ возможности дополнения и совершенствования существующей методики оценки эффективности налоговых льгот, внесение при необходимости соответствующих изменений в нормативные правовые акты Тоцкого района

Финансовый отдел

до 01.06.2013 г.

Постановление администрации Тоцкого района

14.

Инвентаризация, анализ динамики и структуры налоговых льгот, предоставленных на территории района в 2011 (2012, 2013) году, в разрезе видов налогов и категорий налогоплательщиков

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

15.

Оценка эффективности налоговых льгот, которые предоставлялись в 2011 (2012, 2013) году, принятие по результатам оценки решений по пролонгации соответствующих налоговых льгот

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

16.

Оценка доли недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных Советом депутатов Тоцкого района, в объеме налоговых доходов бюджета Тоцкого района по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

17.

Анализ и совершенствование существующего порядка мониторинга кредиторской задолженности муниципальных учреждений и муниципальных унитарных предприятий

Главные распорядители бюджетных средств (далее - ГРБС)

до 01.02.2013 г.

Предложения

Финансовый отдел

до 01.03.2013 г.

Постановление администрации Тоцкого района

18.

Инвентаризация кредиторской задолженности главных распорядителей средств районного бюджета в разрезе казенных, бюджетных и автономных учреждений и по источникам ее возникновения по состоянию на 01.01.2013 (01.01.2014) г., анализ причин возникновения просроченной кредиторской задолженности и проведение мероприятий по ее сокращению

ГРБС

до 01.04.2013 г. до 01.04.2014 г.

Аналитический материал

19.

Инвентаризация кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий по источникам ее возникновения по состоянию на 01.01.2013 (01.01.2014) г., анализ причин возникновения просроченной кредиторской задолженности и проведение мероприятия по ее сокращению

Отдел по экономике

до 01.04.2013 г. до 01.04.2014 г.

Аналитический материал

Направление 2 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств и сокращение бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств"

20.

Разработка методики разделения расходных обязательств на действующие и принимаемые и их увязки с реестром муниципальных контрактов

Финансовый отдел

до 01.12.2012 г.

Приказ финансового отдела

21.

Разработка и утверждение порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств Тоцкого района в процессе составления проекта бюджета

Финансовый отдел

до 01.11.2012 г.

Постановление администрации Тоцкого района

22.

Совершенствование порядка планирования бюджетных ассигнований в части представления главными распорядителями средств районного бюджета обоснований бюджетных ассигнований

Финансовый отдел

до 01.11.2012 г.

Приказ финансового отдела

23.

Оценка процента абсолютного отклонения утвержденного объема расходов районного бюджета на 2012 (2013, 2014) год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

24.

Оценка доли условно утвержденных на плановый период 2013 и 2014 (2014 и 2015, 2015 и 2016) годов расходов районного бюджета

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

Направление 3 "Реформирование муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля"

25.

Разработка внутриотраслевых порядков осуществления главными распорядителями бюджетных средств финансового контроля в отношении учреждений, в отношении которых ими осуществляются функции и полномочия учредителя

ГРБС

до 01.10.2012 г.

Правовые акты ГРБС

26.

Разработка отраслевых методик проведения муниципального (ведомственного) финансового контроля эффективности, результативности, экономической обоснованности и целесообразности использования бюджетных средств

ГРБС

до 01.09.2012 г.

Правовые акты ГРБС

27.

Формирование комплексной системы муниципальных закупок (планирование, размещение, исполнение и мониторинг результатов осуществления муниципального заказа)

Отдел по экономике

до 01.05.2013 г.

Предложения

28.

Проведение мероприятий по повышению квалификации специалистов муниципального финансового контроля

Финансовый отдел

в течение 2013 (2014) года

Проведение мероприятий

29.

Распространение действия муниципального финансового контроля на внебюджетные средства, являющиеся частью муниципальных финансов, в соответствии с изменениями, которые планируется внести в Бюджетный кодекс Российской Федерации в 2012 году

Финансовый отдел

до 01.01.2014 г.

Постановление администрации Тоцкого района

Направление 4 "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами"

30.

Оценка доли муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, по состоянию на 01.07.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

ГРБС

до 01.08.2012 г. до 01.02.2013 г. до 01.02.2014 г.

Аналитический материал

31.

Оценка доли отделов администрации Тоцкого района, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет, по состоянию на 01.07.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Финансовый отдел

до 01.08.2012 г. до 01.02.2013 г. до 01.02.2014 г.

Аналитический материал

32.

Обеспечение разработки и внедрения дополнительного функционала информационной системы управления бюджетным процессом Тоцкого района в части управленческого учета, а также отраслевых особенностей главных распорядителей средств районного бюджета

Финансовый отдел

в течение 2012 - 2014 годов

Развитие функциональных возможностей информационной системы

Направление 5 "Совершенствование организации предоставления муниципальных услуг"

33.

Внесение изменений в постановление главы администрации Тоцкого района от 19.октября 2010 года № 780-п «Об утверждении порядка проведения ежегодной оценки потребности в оказании муниципальных услуг юридическим и физическим лицам и учета результатов оценки при формировании расходов районного бюджета»

Финансовый отдел

до 01.11.2012 г.

Постановление администрации района

34.

Оценка доли муниципальных автономных и бюджетных учреждений Тоцкого района, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений Тоцкого района, по состоянию на 01.07.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

ГРБС, финансовый отдел

до 01.08.2012 г. до 01.03.2013 г. до 01.03.2014 г.

Аналитический материал

35.

Оценка прироста объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений Тоцкого района от приносящей доход деятельности за 2011 год (2012 год, 2013 год, 2014 год)

ГРБС, финансовый отдел

до 15.10.2012 г. до 15.10.2013 г. до 15.10.2014 г.

Аналитический материал

36.

Анализ отраслевого законодательства на предмет формирования перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями Тоцкого района

ГРБС, финансовый отдел

до 15.09.2012 г. до 15.09.2013 г. до 15.09.2014 г.

Аналитический материал

37.

Утверждение порядка проведения ежегодного анализа необходимости внесения изменений в утвержденный перечень муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями, находящимися в ведении органов администрации Тоцкого района

ГРБС, отдел по экономике

до 15.11.2012 г.

Постановление администрации Тоцкого района

38.

Оценка доли муниципальных учреждений Тоцкого района, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ), по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

ГРБС, финансовое управление

до 15.04.2012 г. до 15.04.2013 г. до 15.04.2014 г.

Аналитический материал

39.

Утверждение первоначальных нормативов затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества

ГРБС

не позднее 1 месяца со дня опубликования решения о районном бюджете

Правовые акты ГРБС

40.

Расчет субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий

ГРБС

не позднее 1 месяца со дня опубликования решения о районном бюджете

Правовые акты ГРБС

41.

Формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг по утвержденному перечню, в том числе установление показателей качества

ГРБС

не позднее 1 месяца со дня опубликования решения о районном бюджете

Утверждение муниципальных заданий

42.

Утверждение отраслевых методик определения нормативных затрат на оказание услуг и нормативных затрат на содержание имущества учреждений

ГРБС

до 01.07.2012 г.

Правовые акты ГРБС

43.

Инвентаризация уставов муниципальных учреждений района на предмет соответствия установленных основных видов деятельности полномочиям органов местного самоуправления, предусмотренным законодательством Российской Федерации

ГРБС

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

44.

Оценка результатов деятельности муниципальных учреждений Тоцкого района за 2012 (02013) год на предмет возможности изменения их организационно-правовой форме

ГРБС

до 01.08.2013 г. до 01.08.2014 г.

Аналитический материал

45.

Проведение мероприятий по сравнительному анализу структуры затрат муниципальных учреждений района на оказание однотипных муниципальных услуг

ГРБС

до 01.08.2013 г.

Аналитический материал

46.

Проведение мероприятий по оптимизации структуры затрат, оценка возможности установления групповых или унифицированных нормативов финансирования однотипных муниципальных услуг

ГРБС

до 01.10.2013 г.

Аналитический материал

47.

Разработка технологических карт муниципальных услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями района, с закреплением показателей качества, используемых при формировании муниципальных заданий

ГРБС

Отдел по экономике

до 01.06.2012г.

Аналитический материал

Направление 6 "Оптимизация функций муниципального управления"

48.

Оценка качества финансового менеджмента по всем главным распорядителям средств районного бюджета, анализ динамики средних оценок (в том числе в разрезе отдельных показателей) за 2011 (2012, 2013) год

01 13 795.00. 00 121

100

0

50

50

Финансовый отдел

до 01.09.2012 г. до 01.06.2013 г. до 01.06.2014 г.

Аналитический материал

49.

Публикация на официальном сайте администрации Тоцкого района в сети Интернет результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета за 2011, 2012, 2013 год

Финансовый отдел

до 01.10.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Публикация в сети Интернет

50.

Оценка доли функций отделов администрации Тоцкого района, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014) г.

Отдел по экономике

до 15.10.2012 г. до 15.10.2013 г. до 15.10.2014 г.

Аналитический материал

51.

Подготовка постановления об утверждении методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета

Финансовый отдел

до 01.07.2013 г.

Постановление администрации Тоцкого района

52.

Разработка методики проведения функционального анализа деятельности отделов администрации Тоцкого района

Орготдел

до 01.03.2013 г.

Методические рекомендации

53.

Проведение на основании разработанной методики по всем отделам администрации Тоцкого района функционального анализа их деятельности

Орготдел

до 01.06.2013 г. до 01.06.2014 г.

Аналитический материал

54.

Выявление направлений оптимизации существующей организационной структуры отделов администрации Тоцкого района, устранение избыточных и дублирующих функций, внесение изменений в положения об отделах администрации

Орготдел

до 01.11.2013 г.

Аналитический материал

55.

Оценка доли муниципальных услуг Тоцкого района по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме по состоянию на 01.01.2012 (01.01.2013, 01.01.2014)

Отдел по экономике

до 01.07.2012 г.

до 01.07.2013 г.

до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

Направление 7 "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления"

56.

Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств

Финансовый отдел

до 01.12.2012 г.

Постановление администрации района

57.

Оценка удельного веса расходов бюджета Тоцкого района, формируемых в рамках целевых программ, за 2011 (2012, 2013) год

ГРБС, финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Аналитический материал

58.

Оценка доли бюджетных инвестиций Тоцкого района в общем объеме расходов бюджета за 2011 (2012, 2013) год

Отдел архитектуры и градостроительства, финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.05.2013 г. до 01.05.2014 г.

Аналитический материал

59.

Оценка доли расходов бюджетаТоцкого района на осуществление бюджетных инвестиций в рамках целевых программ за 2011 (2012, 2013) год

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.05.2013 г. до 01.05.2014 г.

Аналитический материал

60.

Оценка доли целевых программ Тоцкого района, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение 2011 (2012, 2013) года более чем на 15 процентов от первоначального

Финансовый отдел

до 01.07.2012 г. до 01.05.2013 г. до 01.05.2014 г.

Аналитический материал

61.

Публикация в сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами Тоцкого района

Финансовый отдел

до 01.12.2012 г. до 01.12.2013 г. до 01.12.2014 г.

Аналитический материал

62.

Инвентаризация мероприятий реализуемых и планируемых к реализации долгосрочных целевых программ (муниципальных программ) Тоцкого района на предмет их соответствия расходным обязательствам Тоцкого района

ГРБС

до 01.11.2012 г. до 01.11.2013 г. до 01.11.2014 г.

Аналитический материал

63.

Анализ и совершенствование существующих нормативных правовых актов, регулирующих применение ДРОНД и целевых программ, в части обеспечения взаимоувязки процессов целеполагания и бюджетного процесса

Финансовый отдел

до 01.02.2013 г.

Постановление администрации Тоцкого района

64.

Распределение расходов районного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов, 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов) в соответствии с иерархией программно-целевых инструментов и видов расходов бюджета

ГРБС

до 01.11.2012 г. до 01.11.2013 г. до 01.11.2014 г.

Аналитический материал

65.

Разработка перечня целевых программ, которыми будет охвачена основная часть расходов районного бюджета

ГРБС

до 01.07.2012 г. до 01.07.2013 г. до 01.07.2014 г.

Перечень программ

66.

Формирование бюджета Тоцкого района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов в соответствии с новыми принципами установления целевых статей и видов расходов классификации расходов

Финансовый отдел

до 01.11.2013 г.

Проект решения Совета депутатов Тоцкого района


Приложение N 3

к долгосрочной целевой программе

"Повышение эффективности

бюджетных расходов

Тоцкого района на 2012 - 2014 г

Объемы финансирования Программы
за счет средств районного бюджета по годам, заказчикам и направлениям


тыс. рублей

Всего в 2012 - 2014 годах

В том числе по годам реализации:

2012 год

2013 год

2014 год

ГБ

ИС

ГБ

ИС

ГБ

ИС

ГБ

ИС

Всего, в том числе:

100

0

50

50

Администрация Тоцкого района

0

0

0

0

Финансовый отдел администрации Тоцкого района

100

0

50

50

Районный отдел образования Тоцкого района

0

0

0

0

Отдел культуры Тоцкого района

0

0

0

0

Управление социальной защиты населения

0

0

0

0


Приложение N 4

к долгосрочной целевой программе

"Повышение эффективности

бюджетных расходов

Тоцкого района на 2012 - 2014 г

Критерии оценки эффективности реализации Программы


Исполнитель Программы

Индикатор

Критерии оценки

Значение индикатора

2012 год

2013 год

2014 год

1. Финансовый отдел

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) районного бюджета за отчетный год от первоначального плана

Удовлетворительно

Более 4%

Более 3,5%

Более 3,5%

Хорошо

От 3,5% до 4%

От 3,2% до 3,5%

От 3% до 3,2%

Отлично

Менее 3,5%

Менее 3,2%

Менее 3%

Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) Тоцкого района к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

Удовлетворительно

Более 30%

Более 30%

Более 30%

Хорошо

30%

30%

30%

Отлично

Менее 30%

Менее 30%

Менее 30%

Просроченная кредиторская задолженность по расходам районного бюджета (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций)

Удовлетворительно

Свыше 3%

Свыше 3%

Свыше 3%

Хорошо

От 2% до 3%

От 2% до 3%

От 2% до 3%

Отлично

Менее 2%

Менее 2%

Менее 2%

Просроченная задолженность по долговым обязательствам

Удовлетворительно

Свыше 100 тыс. рублей

Свыше 100 тыс. рублей

Свыше 100 тыс. рублей

Хорошо

Менее 100 тыс. рублей

Менее 100 тыс. рублей

Менее 100 тыс. рублей

Отлично

0

0

0

2012 год

2013 год

2014 год

Недополученные доходы по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных Советом депутатов Тоцкого района, в общем объеме налоговых доходов районного бюджета

Удовлетворительно

Свыше 7%

Свыше 7%

Свыше 7%

Хорошо

От 5% до 7%

От 5% до 7%

От 5% до 7%

Отлично

Менее 5%

Менее 5%

Менее 5%

Доля отделов администрации района, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет

Удовлетворительно

Менее 85%

Менее 85%

Менее 85%

Хорошо

От 85% до 100%

От 85% до 100%

От 85% до 100%

Отлично

100%

100%

100%

Доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих услуги, в общем количестве муниципальных учреждений района

Удовлетворительно

Менее 80%

Менее 80%

Менее 80%

Хорошо

От 60% до 80%

От 60% до 80%

От 60% до 80%

Отлично

Более 80%

Более 80%

Более 80%

Прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений района от приносящей доходы деятельности

Удовлетворительно

Менее 1%

Менее 1%

Менее 1%

Хорошо

От 1% до 2%

От 1% до 2%

От 1% до 2%

Отлично

Более 2%

Более 2%

Более 2%

Доля муниципальных учреждений района, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ)

Удовлетворительно

Менее 75%

Менее 80%

Менее 85%

Хорошо

От 75 до 80%

От 80% до 85%

От 85% до 90%

Отлично

Более 80%

Более 85%

Более 90%

2. ГРБС

Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет

Удовлетворительно

Менее 85%

Менее 85%

Менее 85%

Хорошо

От 85% до 100%

От 85% до 100%

От 85% до 100%

Отлично

100%

100%

100%


Возврат к списку